解答：

除增值税普通发票及特定条件下的增值税专用发票、机动车销售统一发票外，一般在购买方没有配合的情形下，销售方不能随意跨年红冲发票。

一、跨年开具红字发票

在购买方没有配合的情形下，销售方跨年红冲发票需分不同发票类型及情况来看：

（一）增值税普通发票

销售方通常可以自行跨年红冲。

因为增值税普通发票的红冲相对简便，销售方发现开具错误等符合红冲条件的情况时，可直接在开票系统中进行红冲操作，无需购买方配合提供额外资料。例如，销售方发现之前年度开具的普通发票商品名称有误，可在当前所属期直接红冲，重新开具正确发票。

（二）增值税专用发票

1.购买方未抵扣且发票联、抵扣联均退回：销售方可以跨年红冲。

销售方在这种情况下，可在开票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，经税务机关系统校验通过后，开具红字专用发票。例如，购买方因商品规格不符，将未抵扣的发票联和抵扣联退回销售方，销售方跨年发现此问题，就可按此流程红冲。

2.购买方已抵扣，或未抵扣但发票联、抵扣联无法退回：需要购买方配合。

购买方应按规定填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方根据购买方提供的信息表编号来开具红字专用发票。若购买方不配合，销售方不能擅自红冲。因为购买方已抵扣时，其进项税额需作转出处理，这与红字发票紧密相关；若未抵扣但发票联、抵扣联无法退回，也需购买方发起红冲流程，以确保双方税务处理的一致性和准确性。比如购买方已将发票认证抵扣，此时销售方要跨年红冲，就必须依赖购买方先填开信息表。

（三）机动车销售统一发票

同增值税专用发票类似，若购买方未办理车辆购置税纳税申报和机动车注册登记，且发票各联次齐全退回销售方的，销售方可跨年红冲。

但如果购买方已办理相关手续，通常需要购买方配合，按规定流程先填开《开具红字机动车销售统一发票信息表》等，销售方依据相关信息进行红冲，否则销售方不能随意跨年红冲。

二、维权途径

当合作方无故跨年红冲发票时，贵公司可从以下几方面处理以维护自身权益：

（一）与合作方沟通协商

1.及时沟通了解原因

发现合作方无故跨年红冲发票后，第一时间通过正式函件、面对面会议或电话沟通等方式，向合作方询问红冲原因，要求其给出详细且合理的解释。例如，以商务函的形式表明该红冲行为对公司财务和业务造成的影响，敦促对方尽快说明情况。

2.协商解决方案

依据合作方的解释，与对方协商解决办法。若红冲确有合理原因，如业务变更、质量问题等，共同商讨如何妥善处理，确保双方利益不受损，例如重新开具正确发票、调整交易条款等；若对方无故红冲，明确要求对方恢复原发票有效性或采取补救措施，如重新开具相同金额发票，保障公司正常业务与财务流程。

（二）税务投诉

当与合作方沟通协商无效后，就可以考虑通过税务投诉维权。

1.收集证据：先整理相关证据，如采购合同、送货单、入库单、银行转账流水等，证明交易真实发生且发票开具符合实际业务。同时，留存与合作方就发票红冲问题的沟通记录，如邮件、短信、微信聊天截图或电话录音等，以证明对方是无故红冲。

2.向税务机关举报：根据《税收违法行为检举管理办法》，可采用书信、电话、传真、网络、来访等形式向税务机关举报。可拨打12366纳税服务热线，也可直接向当地税务局稽查局举报中心举报。举报时需提供被检举人的名称、地址和税收违法行为线索等信息，尽可能提供统一社会信用代码等相关证明资料，说明合作方无故红冲发票的情况，指出其行为可能涉嫌偷税或发票违法使用等。

3.配合税务调查：税务机关受理后，会根据情况进行调查核实。公司应积极配合，按要求提供更多详细资料，协助税务机关查明事实，若税务机关认定合作方行为违规，会依法对其进行处理，同时也会保障公司的合法税务权益。

（三）法律途径

当前述两种途径都无效后，就可以考虑采取法律途径来维权。

1.审查合同与协商

首先仔细审查与合作方签订的合同，查看是否有关于发票开具、变更及违约责任的相关条款。若合同约定了未经同意不得擅自红冲发票，或明确了红冲发票需满足的条件和承担的责任，可依据合同条款与合作方协商，要求其承担因红冲发票给公司造成的损失，如补缴税款、滞纳金、财务处理成本等。

2.发送律师函

若协商无果，可委托律师发送律师函。律师函可向合作方明确指出其无故红冲发票行为违反了合同约定和相关法律法规，告知其应承担的法律后果，要求其在一定期限内采取补救措施，如重新开具发票或赔偿损失等，并保留追究其法律责任的权利。律师函具有一定的威慑作用，可能促使合作方重新考虑其行为并寻求解决方案。

3.提起诉讼

若律师函未能解决问题，可向法院提起诉讼。通过收集的证据，证明合作方无故红冲发票的违约或侵权行为，以及给公司带来的经济损失，要求法院判决合作方承担赔偿责任，如赔偿补缴的税款、滞纳金、因财务调整增加的费用等，还可根据合同约定要求其支付违约金，以维护公司的合法权益。

三、发现发票冲红后的注意事项

当发现合作方无故红冲发票，受票方从增值税进项抵扣和企业所得税税前扣除角度，需注意以下税务风险。

（一）增值税进项抵扣风险

若受票方已将该发票认证抵扣，合作方红冲后，受票方需在当期增值税申报中作进项税额转出，否则会导致申报数据异常，触发税务预警。若未及时转出，除了要补缴税款外，还需从抵扣次月到补税日，按日加收万分之五的滞纳金。若无法证明交易真实，可能被认定为“违规抵扣”，面临未缴税款50%至5倍的罚款。

（二）企业所得税税前扣除风险

发票红冲可能影响企业所得税税前扣除。若受票方已将红冲发票对应的成本费用在企业所得税税前扣除，且在次年5月31日前未收到正确发票，也未就红冲部分进行纳税调整，可能面临税务稽查。税务机关可能会认定该部分成本费用不得税前扣除，要求企业进行纳税调增，补缴企业所得税，同样可能涉及滞纳金和罚款。此外，跨年发票红冲还可能涉及以前年度损益调整，若账务处理不当，会导致报表失真，影响企业所得税申报的准确性。